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法国突击5大银行，疑涉欧洲史上最大骗税案|天天观焦点

2023-03-29 11:24:36 来源：金十数据

本就已经风声鹤唳的银行业，恐怕还得再慌好一阵子。就在这个关键时刻，法国当局针对疑似大规模税务诈欺和洗钱案展开调查。法国金融检察院周二进行了一项非同寻常且前所未有的行动。

(相关资料图)

根据声明，法国金融检察部门正在搜查五家大型银行，这项行动疑与欧洲媒体报导多家欧洲银行涉及跨国税务诈欺案有关，涉案金额高达1400亿欧元。

声明显示，调查涉及位于巴黎和拉德芳斯区（La Defense）的银行，其中包括法国兴业银行（Societe Generale SA）、法国巴黎银行（BNP Paribas SA）及其子公司Exane、英国银行业巨擘汇丰控股有限公司（HSBC Holdings Plc）以及法国外贸银行（Natixis SA）。涉事银行的股票价格在周二均一度大跌。

这些银行面临总计超过10亿欧元（合11亿美元）的罚款。检察官说，与突袭有关的初步调查于2021年12月就已经开始。巴黎银行、汇丰银行和法国外贸银行的代表没有立即回复记者的置评请求。法国兴业银行发言人证实该行是调查的一部分。这些突袭行动进一步加剧了欧美银行业的负面情绪。此前瑞士信贷集团获得紧急救助，硅谷银行被监管机构接管，已经对欧美投资者造成了严重打击。

值得一提的是，法国兴业银行是法国最大的商业银行集团之一，总行在巴黎，在全世界80个国家拥有500家分支机构，大约有50%的股东和40%的业务来自海外。据其财报显示，截至2022年年底，法国兴业银行的总资产规模高达1486.82亿欧元。

此次突击搜查涉及一种名为“Cum-Cum”的股息套利策略，即股东在短期内将股票转让给海外投资者，以避免股息税。海外投资者持有这些股票的时间是在股息支付期间，要么是不交税，要么是退税。然后，他们将这些证券卖回给原来的所有者，节省下来的金额在双方之间分配。

检察官说，法国的调查已经准备了几个月，涉及16名地方法官、150多名调查人员和6名来自科隆的检察官。在过去十年的大部分时间里，德国的股息避税一直是一个持续的丑闻，其中涉及的Cum-Ex套利策略与“Cum-Cum”类似，指的是在分发红利的当天，同时进行出售和再次收购行为。由于交易时间相隔很近，税务机构一时无法确定股票产权一方到底是谁。因此，买卖双方都可以从税务局拿到资本利得税的退税。在德国，只需缴纳一次资本利得税。如果能两次三番要回这笔退税，就能发家致富。

在2019年德国一起Cum-Ex案件审判中，一名交易员告诉法庭，Cum-Ex的利润是Cum-Cum的5至6倍。然而，Cum-Cum更为普遍，特别是在银行间交易中，因为法律风险被认为要低得多。德国在过去对Cum-Ex案件进行了旷日持久的调查，在整个金融领域逮捕了数千名潜在嫌疑人，几乎所有大型国际银行在德国都遭到突击搜查。

针对法国五大行的调查，法国检察官正鼓励知情人士为调查提供更多线索。

就在美国硅谷银行爆雷的时候，法国财长勒梅尔表示，法国的各银行没有暴露在风险之下，各方与硅谷银行之间没有关联，也不需要特别为法国银行担心。勒梅尔说：

“当你观察法国巴黎银行、法国兴业银行和其他法国银行的经济模型和金融模型时，就会发现他们同硅谷银行的模式有着极大的不同。”

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